부가가치세란? 부가세신고 쉽게 자세히 알아보기

 

 

■ 과세기간 및 신고 납부

 

- 부가가치세는 6개월을 과세기간으로 하여 신고.납부하게 되며 각 과세기간을 다시 3개월로 나누어 중간에 예정신고기간을 두고 있다.

 

- 간이과세자는 1년을 과세기간으로 하여 신고·납부하게 된다.

 

다만, 7월 1일 기준 과세유형전환 사업자(간이→일반)와 예정부과기간(1.1.~6.30.)에 세금계산서를 발급한 간이과세자는 1.1.~6.30.을 과세기간으로 하여 7.25.까지 신고·납부하여야 한다. 

 

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■ 부가가치세란?

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부가가치세 = 매출세액 - 매입세액

상품의 거래나 서비스의 제공 과정에서 얻어지는 부가가치에 대하여 과세하는 세금

물건값에 포함된 부가가치세는 최종소비자가 부담

최종소비자가 부담한 부가가치세는 사업자가 세무서에 납부

■ 부가가치세 면제 대상 업종

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일부 생활필수품 판매 및 의료·교육 관련 용역의 공급은 부가가치세 면제

- 가공되지 않은 식료품의 판매
- 허가, 인가를 받은 교육용역업
- 연탄, 무연탄, 복권의 판매
- 도서, 신문, 잡지
- 의료보건 용역

※ 부가가치세 면제사업자는 부가가치세 신고의무는 없으나 사업장현황신고는 필수

 

■ 일반과세자 vs 간이과세자

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[일반과세자

기준금액 : 1억4백만 원 이상(1년간 매출액)

부동산 임대업 및 과세유흥장소 4천8백만 원
과세표준 : 공급가액(VAT제외 금액)
세금계산서 : 발급의무

세금계산서 발급
매입세액전액공제
환급가능
의제매입세액공제

 

 

[간이과세자]

기준금액 : 1억4백만 원 미만(1년간매출액)

부동산 임대업 및 과세유흥장소 4천8백만 원
과세표준 : 공급대가(VAT포함 금액)
세금계산서 : 공급대가 4천8백만 원~1억 4백만 원 발급의무

납부면제
낮은 세부담
신고 간편

세금계산서 발급 불가(4천8백만 원 미만)
환급 불가
의제매입세액공제 불가 등

 

https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2272&cntntsId=7693

국세청

 

 

신규 사업자가 꼭 알아야 할 세금 정보: 성공적인 사업을 위한 필수 지식

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새로운 사업을 시작하는 것은 설레는 일이지만, 동시에 복잡한 세금 문제에 직면하게 된다.
초기부터 세금에 대한 이해를 바탕으로 체계적인 준비를 한다면, 안정적인 사업 운영에 큰 도움이 될 것이다.

■ 사업자등록: 사업의 시작을 알리는 첫걸음
왜 해야 할까요? 사업을 합법적으로 운영하고, 세금 신고를 하기 위해서는 반드시 사업자등록을 해야 한다.

어떻게 할까요? 관할 세무서를 방문하거나 홈택스를 통해 간편하게 신청할 수 있다.

준비물: 사업장 임대차계약서, 신분증 등

시기: 사업을 시작하기 전에 미리 신청하는 것이 좋다.

■ 부가가치세: 재화와 서비스에 부과되는 세금
무엇인가요? 재화나 용역을 공급하는 과정에서 발생하는 부가가치에 대해 부과되는 세금이다.

신고 및 납부: 일반적으로 매출 발생 후 1개월 이내에 신고하고 납부해야 한다.

세금계산서: 재화나 용역을 공급하거나 받을 때 반드시 세금계산서를 발급하거나 수취해야 한다.

 

 

 

■ 소득세: 사업 소득에 대한 세금
무엇인가요? 사업으로 얻은 소득에 대해 부과되는 세금입니다.

신고 및 납부: 매년 5월에 전년도 소득에 대한 소득세를 신고하고 납부해야 한다.

종합소득세 신고: 사업소득 외에 다른 소득이 있다면 종합소득세 신고를 해야 한다.

 

■ 기타 세금

지방소득세: 소득세의 일정 비율을 지방자치단체에 납부하는 세금이다.

지방소비세: 부가가치세의 일정 비율을 지방자치단체에 납부하는 세금이다.

특별소비세: 주류, 담배 등 특정 물품에 부과되는 세금이다.

 ■ 세금 절약을 위한 노력

장부 정확히 기록: 수입과 지출을 정확하게 기록하여 세금 신고 시 활용한다.

세액공제 활용: 연구개발 투자 세액공제, 중소기업 세액공제 등 다양한 세액공제를 활용한다.

절세 상담: 세무 전문가와 상담하여 맞춤형 절세 방안을 마련한다.

■ 주의해야 할 점

가산세: 세금을 기한 내에 납부하지 않거나 신고를 누락하면 가산세가 부과될 수 있습니다.

탈세: 탈세는 법적으로 처벌받을 수 있는 중대한 범죄입니다.

세법 변경: 세법은 수시로 변경될 수 있으므로, 항상 최신 정보를 확인해야 합니다.

 ■ 신규 사업자를 위한 추가 정보

홈택스: 국세청 홈택스를 통해 간편하게 세금 신고 및 납부, 민원 처리 등을 할 수 있다.

세무서 상담: 관할 세무서를 방문하여 전문 상담을 받을 수 있다.

세무사 상담: 세무사와 상담하여 맞춤형 세무 상담을 받을 수 있습니다.

■ 신규 사업자가 자주 묻는 질문

어떤 사업자등록 유형을 선택해야 할까요?
사업의 규모, 업종, 소득 등에 따라 적절한 사업자등록 유형을 선택해야 한다.

세금계산서를 어떻게 발급하고 관리해야 할까요?
국세청 홈택스를 이용하여 간편하게 발급하고 관리할 수 있다.

부가가치세 신고는 어떻게 해야 할까요?
매출액과 매입액을 정확히 계산하여 신고서를 작성하고 제출해야 한다.

종합소득세 신고 시 주의할 점은 무엇인가요?
소득 종류별로 소득금액을 계산하고, 필요 경비를 공제하여 신고해야 한다.

신규 사업을 시작하는 것은 설레는 일이지만, 세금 문제로 어려움을 겪지 않도록 미리 준비하는 것이 중요하다.

 

 

부가가치세 (Feat. QUXAN) (Prod. by sippinonme)

아티스트

릴호동

앨범

무흥 : 무섭지만 흥분돼

발매일

1970.01.01

 

 

 

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